2017營(yíng)改增后稅收疑難問題解析暨涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

營(yíng)改改增稅收疑難問題解析涉稅風(fēng)險(xiǎn) 防范

發(fā)布者：眾智財(cái)稅

發(fā)布時(shí)間：2017-03-15

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騙取出口退稅（紡織、服裝、家具、手機(jī)、黃金等行業(yè)）；虛開增值稅專用發(fā)票(建筑安裝、房地產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)）；個(gè)人所得稅（股權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資公司、基金、證券、演藝公司等行業(yè)和領(lǐng)域）。
第一講 2017稅務(wù)稽查重點(diǎn)
第一講 2017稅務(wù)稽查重點(diǎn)
第一講 2017稅務(wù)稽查重點(diǎn)

增值稅疑難問題解析：納稅主體（合作開發(fā)如何確定納稅主體；租賃經(jīng)營(yíng)如何確定納稅主體）；征稅范圍（理財(cái)產(chǎn)品利息收入是否繳納增值稅；房屋使用權(quán)出資是否繳納增值稅）；稅率和征收率（施工企業(yè)租賃設(shè)備的稅率是多少；餐館外賣食品的稅率是多少；公園電瓶車、游船的稅率是多少）；計(jì)稅方法（委托代建是一般計(jì)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅；工程承包、發(fā)包如何選擇計(jì)稅方式）；銷售額和銷項(xiàng)稅額（煤氣管道配套費(fèi)是否繳納增值稅；房地產(chǎn)差額納稅扣除額如何確定）；進(jìn)項(xiàng)稅額（營(yíng)改增前動(dòng)工的工程能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；營(yíng)改增后購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）；納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間（營(yíng)改增前銷售房屋營(yíng)改增后收款繳納增值稅還是營(yíng)業(yè)稅）; 稅收優(yōu)惠（運(yùn)費(fèi)收入能否享受增值稅即征即退；免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額如何核算）
第二講稅收疑難問題解析

企業(yè)所得稅疑難問題解析：納稅主體（村委會(huì)是否繳納企業(yè)所得稅；合伙企業(yè)是否繳納企業(yè)所得稅）；征稅范圍（信托融資是股息還是利息；土地一級(jí)開發(fā)如何納稅）；稅率（如何確定高新技術(shù)企業(yè)的適用稅率；如何確定西部大開發(fā)企業(yè)的適用稅率）；收入（利息收入和股息收入的確認(rèn)；需安裝設(shè)備銷售收入的確認(rèn)）；扣除項(xiàng)目（銷售提成的稅前扣除；研發(fā)費(fèi)用的稅前扣除；利息支出的稅前扣除；資產(chǎn)損失的稅前扣除）；資產(chǎn)的稅務(wù)處理（固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的稅前扣除；無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)的稅前扣除）；稅收優(yōu)惠（優(yōu)惠項(xiàng)目的確認(rèn)；優(yōu)惠項(xiàng)目的稅務(wù)處理）。
第二講稅收疑難問題解析

票據(jù)涉稅疑難問題解析：發(fā)票的開具范圍（拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否開具發(fā)票；賠償款是否開具發(fā)票）；發(fā)票與應(yīng)稅收入（是否開具發(fā)票就要確認(rèn)收入）；發(fā)票與扣除項(xiàng)目（成本費(fèi)用稅前扣除是否必須有發(fā)票）；虛開增值稅專用發(fā)票的認(rèn)定（善意虛開；惡意虛開；環(huán)開）。
第二講稅收疑難問題解析

稅務(wù)稽查程序包括哪些內(nèi)容；稽查案源信息來源于哪些方面；稅務(wù)檢查的法定步驟、法定順序、法定形式、法定時(shí)限包括哪些內(nèi)容；企業(yè)接受稅務(wù)檢查應(yīng)當(dāng)做好哪些工作；企業(yè)接受稅務(wù)檢查應(yīng)當(dāng)注意哪些事項(xiàng)。
稅務(wù)稽查程序
第三講涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
納稅評(píng)估的程序是什么；納稅評(píng)估信息來源于哪些方面；納稅評(píng)估有哪些具體方法；納稅評(píng)估指標(biāo)包括哪些內(nèi)容；納稅評(píng)估預(yù)警值是如何確定的；納稅評(píng)估對(duì)象是如何篩選出來的。

反避稅調(diào)查
第三講涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)
納稅評(píng)估的程序是什么；納稅評(píng)估信息來源于哪些方面；納稅評(píng)估有哪些具體方法；納稅評(píng)估指標(biāo)包括哪些內(nèi)容；納稅評(píng)估預(yù)警值是如何確定的；納稅評(píng)估對(duì)象是如何篩選出來的。
什么是關(guān)聯(lián)交易；關(guān)聯(lián)交易包括哪些具體方法；如何認(rèn)定關(guān)聯(lián)關(guān)系；關(guān)聯(lián)交易涉及哪些稅種；關(guān)聯(lián)交易調(diào)整包括哪些具體內(nèi)容；關(guān)聯(lián)交易調(diào)整的原則是什么；轉(zhuǎn)讓定價(jià)如何調(diào)整；資本弱化如何調(diào)整。