警示教育之職務(wù)犯罪、資金挪用篇

“每月一案”之職務(wù)犯罪、資金挪用篇

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發(fā)布者：中國(guó)大地保險(xiǎn)廣東分公司

發(fā)布時(shí)間：2021-07-26

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“每月一案”之職務(wù)犯罪、資金挪用篇H5，H5頁面制作工具

以案為鑒
筑牢思想防線
眼中有法律，心中有畏懼，紅線不能碰
風(fēng)險(xiǎn)管理與法律合規(guī)部
2021·07

案件警示教育的意義
以案說理、以案喻情、以案示警，深入剖析案件產(chǎn)生的原因和暴露的問題，警醒全體員工認(rèn)真領(lǐng)會(huì)，筑牢合規(guī)防線，自覺做到“心中有規(guī)矩行為有邊界”。
一是高度重視，從案件中吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)自身的要求，時(shí)刻繃緊依法合規(guī)這根弦，高度警醒，警鐘長(zhǎng)鳴。二是加強(qiáng)全流程管理，切實(shí)采取防范措施，高度關(guān)注業(yè)務(wù)、團(tuán)隊(duì)管理中出現(xiàn)的異常情況，及時(shí)預(yù)警、防范風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管要求及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，提升內(nèi)控質(zhì)效。各部門、各機(jī)構(gòu)要持續(xù)抓牢制度防火墻，有效遏制和防范各類案件、風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。
筑牢思想防線

（二）為什么會(huì)發(fā)生侵占保費(fèi)？一方面，客戶與業(yè)務(wù)員大多為親戚、朋友等關(guān)系，出于信任，將保費(fèi)交由業(yè)務(wù)員代交至公司；另一方面，業(yè)務(wù)員利用保險(xiǎn)公司和投保人間信息的不對(duì)稱，瞞著公司欺騙投保人，收取保費(fèi)后進(jìn)行截留、侵占，未交至公司。
職務(wù)侵占——私吞保費(fèi)
（一）案例簡(jiǎn)介：某公司于2020年2月接待客戶辦理保單失效保單的復(fù)效時(shí)，客戶反映已將保費(fèi)交給業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員涉嫌挪用保險(xiǎn)費(fèi)。經(jīng)查：胡某于2017年至2019年間收取4人續(xù)期保費(fèi)，合計(jì)金額39065元，未交至公司，造成保單失效。案件發(fā)生后，胡某認(rèn)錯(cuò)態(tài)度較好，且積極配合退回客戶保費(fèi)，經(jīng)公司問責(zé)處罰，對(duì)其解除代理合同。
典型案例一：

職務(wù)侵占——私吞保費(fèi)
（三）案例警示：
1.公司業(yè)務(wù)零現(xiàn)金的規(guī)定：業(yè)務(wù)零現(xiàn)金，即向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)、支付退保金和向被保險(xiǎn)人或受益人給付保險(xiǎn)金時(shí)采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式完成。2.對(duì)從業(yè)人員的要求：不得自行收取投保人保險(xiǎn)費(fèi)、不得代領(lǐng)退保金，不得接受被保險(xiǎn)人或受益人委托代領(lǐng)保險(xiǎn)金。關(guān)注銷售人員異常行為、經(jīng)濟(jì)狀況，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)擴(kuò)大排查，徹查隱患。3.對(duì)消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)提示：勿將保費(fèi)交給保險(xiǎn)銷售人員，轉(zhuǎn)賬交費(fèi)只需要在銀行卡內(nèi)存入足額保費(fèi)即可；如現(xiàn)金交費(fèi)，需本人至公司職場(chǎng)交給財(cái)務(wù)人員；不要輕易出借銀行卡、身份證等重要證件；不接收保險(xiǎn)銷售人員個(gè)人出具的任何收據(jù)、欠條。
典型案例一：

（二）作案手法分析：1、利用職務(wù)之便利，將本應(yīng)歸屬于公司的資金違規(guī)挪作個(gè)人使用；2、利用客戶的信息不對(duì)稱性，違反公司收費(fèi)管理制度；3、自身思想傾斜，將公司資金用于非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
挪用資金——違規(guī)操作
（一）案例簡(jiǎn)介：某國(guó)有公司經(jīng)營(yíng)管理科收費(fèi)員周某，違反公司收費(fèi)員工作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，以現(xiàn)金方式收取水氣費(fèi)后，只通過銀行轉(zhuǎn)賬交回公司部分收到的款項(xiàng)，而故意將另外一部分款項(xiàng)不按規(guī)定存入或轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶，反而多次挪出歸個(gè)人使用，且超過三個(gè)月未歸還。后被公司發(fā)現(xiàn)，經(jīng)教育，周某主動(dòng)交待了挪用水氣費(fèi)的犯罪事實(shí)，并退回了挪用的部分款項(xiàng)。周某犯挪用資金罪，被判處有期徒刑七年，并追繳違法所得。
典型案例二：

挪用資金——違規(guī)操作
（三）案例警示：
1、敏感職位必需嚴(yán)格監(jiān)督。作為公司的重要崗位，權(quán)責(zé)要求相對(duì)較高，稍有疏忽將會(huì)導(dǎo)致公司陷入重大的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。職務(wù)不論高低、權(quán)力不論大小，失去監(jiān)督必然導(dǎo)致腐敗。周某案件警示我們，只有把監(jiān)督落實(shí)到位，把制度、法規(guī)執(zhí)行到位，公司的財(cái)產(chǎn)安全才能得到真正的保障，而周某等個(gè)人的悲劇也就不會(huì)再度重演。2、膽大妄為終會(huì)付出代價(jià)。周某膽大妄為，視規(guī)章制度如無物，一直僥幸能發(fā)大財(cái)，一直僥幸挪用的公款將來有一天還上了，就不會(huì)被發(fā)現(xiàn)。周某案件警示我們，天網(wǎng)恢恢疏而不漏，膽大妄為、心存僥幸者終將會(huì)付出代價(jià)。正所謂：莫伸手，伸手必被捉。
典型案例二：

職務(wù)侵占、挪用資金案件的認(rèn)識(shí)和預(yù)防
職務(wù)侵占、挪用資金案的主要誘因
（一）心存貪念。犯罪分子職業(yè)道德淪喪，心存貪念，意志力不堅(jiān)定，愛慕虛榮，對(duì)自己的犯罪行為存在僥幸心理，認(rèn)為能輕易逃避打擊。
（二）參與賭博。犯罪嫌疑人在小額賭博輸后，往往直接挪用、侵占公司資金，采取“倍投”參賭的方式繼續(xù)賭博，直至越輸越多，無法歸還。
（三）家庭困難。如家庭成員生病、遭受意外、經(jīng)營(yíng)生意出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難等。
（四）受人唆使。如受網(wǎng)聊戀人唆使、受公司企業(yè)外部人員唆使等。
（五）有博彩、證券市場(chǎng)投資等不良嗜好。比如有購買福利彩票、參與股票投資嗜好等。
普法小課堂

刑法修正案（十一）對(duì)照——職務(wù)侵占
《刑修（十一）》與原規(guī)定相比，主要是：
1、量刑檔次和刑期發(fā)生了變化，《刑修（十一）》將量刑檔次由原來的兩檔修改為三檔，即三年以下有期徒刑或者拘役；三年以上十年以下有期徒刑；十年以上有期徒刑或者無期。
2、增設(shè)了罰金刑，取消了沒收財(cái)產(chǎn)?！缎绦蓿ㄊ唬芬?guī)定了在規(guī)定了自由刑的同時(shí)，要求三個(gè)檔次量刑都要并處罰金。原《刑法》并不要求在自由刑的基礎(chǔ)上，必須附加財(cái)產(chǎn)刑，而是“可以沒收財(cái)產(chǎn)”。
3、增加了“數(shù)額特別巨大”這一定罪量刑的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)行相關(guān)司法解釋并未對(duì)該數(shù)額給出明確的數(shù)字。
普法小課堂

刑法修正案（十一）對(duì)照——資金挪用
《刑修（十一）》修改的內(nèi)容體現(xiàn)在：
1、提高了主刑的量刑幅度，有原來的兩檔改為三檔，即三年以下有期徒刑或者拘役；三年以上七年以下有期徒刑，七年以上有期徒刑。
2、刪除了“數(shù)額較大不退還”這一加重處罰的情形。
3、增設(shè)了“在提起公訴前將挪用的資金退還，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以減輕或者免除處罰”這一特別從寬情節(jié)。
4、增加了“數(shù)額特別巨大”這一定罪量刑的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。
普法小課堂

刑法修正案（十一）對(duì)照——資金挪用
根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十一條第二款的規(guī)定，挪用資金罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”以及“進(jìn)行非法活動(dòng)”情形的數(shù)額起點(diǎn)，按照本解釋挪用公款罪“數(shù)額較大”“情節(jié)嚴(yán)重”以及進(jìn)行“非法活動(dòng)”的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的2倍執(zhí)行。即10萬元以上為挪用資金“數(shù)額較大”，挪用資金進(jìn)行非法活動(dòng)的的入罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)則為6萬元。即當(dāng)行為人的犯罪數(shù)額分別滿足上述“10萬元”與“6萬元”的情形，才能以挪用資金罪定罪量刑。
普法小課堂

“凡百事之成也必在敬之，其敗也必在慢之，故敬勝怠則吉，怠勝敬則滅。” 只有心存敬畏，才能模范地遵規(guī)守紀(jì)，少犯或不犯錯(cuò)誤；只有潛心鉆研，才能明辨是非，達(dá)到早知早防，未雨綢繆；只有堅(jiān)持懲防并舉，才能教育和引導(dǎo)黨員干部嚴(yán)守規(guī)矩，堅(jiān)守底線。
謝謝觀看！
風(fēng)險(xiǎn)管理與法律合規(guī)部
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